Carol078
博客自定义分类
|
最新企业所得税制度及政策解析与纳税筹划实务（广州，11</SPAN>月21</SPAN>日）</SPAN></SPAN> 【培训日期】</SPAN>2009</SPAN>年11</SPAN>月21</SPAN>日</SPAN></SPAN> 【培训地点】</SPAN>广州</SPAN></SPAN> 【备注说明】</SPAN>本培训班全年循环开课，如有需求，欢迎来电咨询！</SPAN></SPAN> 【课程背景】</SPAN></SPAN> 为了消除两套企业所得税制带来的弊端，我国自2008</SPAN>年起又实施了新的企业所得税法，不论是内资企业还是外资企业，税收政策和税收处理都有很大的变化，但新企业所得税法的变化就给企业财务人员带来了困扰！临近年底，年终决算在即，如何掌握税收政策的变化和应对？如何搞好2009</SPAN>年的会计决算和企业所得税的汇算清缴？日益成为老板和广大财务人员头疼的问题！</SPAN></SPAN> </SPAN></SPAN>主讲老师结合其多年的咨询工作案例，通过理论讲解与实例剖析，更直观、更生动、更易接受地让学员掌握企业所得税的内涵，正确理解和运用新企业所得税法的规定，全面规范、实施企业的会计工作和依法纳税，在复杂的税收环境下做好2009</SPAN>年的年终决算和汇算清缴工作</SPAN></SPAN> </SPAN> 【课程大纲】</SPAN></SPAN> 企业所得税制度与实务</SPAN></SPAN> 一、新旧企业所得税税制的主要区别</SPAN></SPAN> 二、企业所得税的法律依据</SPAN></SPAN> 三、纳税人资格的认定</SPAN></SPAN> ■纳税人的界定</SPAN></SPAN> ■哪些企业不适用企业所得税</SPAN></SPAN> </SPAN> 四、居民与非居民企业判断</SPAN></SPAN> ■居民与非居民判断</SPAN></SPAN> ■居民与非居民征税的适用有何不同</SPAN></SPAN> ■什么是实际管理机构</SPAN></SPAN> ■哪些因素影响判断为实际管理机构</SPAN></SPAN> ■判断为实际管理机构如何适用征税</SPAN></SPAN> ■如何界定为具有中国营业机构、场所</SPAN></SPAN> ■何为业务的实际联系</SPAN></SPAN> </SPAN> 五、企业所得税有哪些不同的适用税率</SPAN></SPAN> 六、企业所得税如何计算</SPAN></SPAN> 七、企业所得税税收收入</SPAN></SPAN> ■征税的收入行为分类</SPAN></SPAN> ■什么商业行为会被界定为视同销售行为</SPAN></SPAN> ■如何界定所得发生地</SPAN></SPAN> ■所得来源地与业务发生地有何区别</SPAN></SPAN> ■无中国机构非居民收入来源如何征税</SPAN></SPAN> ■收入的货币与非货币形式如何界定</SPAN></SPAN> ■收入的纳税义务时间的确定</SPAN></SPAN> ■哪些收入可以分期确认收入</SPAN></SPAN> ■清算所得如何征税</SPAN></SPAN> ■哪些收入行为界定为不征税</SPAN></SPAN> ■哪些行为为免税所得</SPAN></SPAN> ■哪些行为界定为特别的免税所得</SPAN></SPAN> ■如何界定非营利性组织</SPAN></SPAN> </SPAN> 八、企业所得税各项扣除项目</SPAN></SPAN> ■有哪些可税前扣除的支出项目</SPAN></SPAN> ■有哪些可税前扣除的费用项目</SPAN></SPAN> ■哪些项目有限额的税前扣除标准</SPAN></SPAN> ■符合公益性捐款社团的条件</SPAN></SPAN> ■长期待摊费用如何扣税</SPAN></SPAN> ■哪些费用项目不得税前扣税</SPAN></SPAN> ■哪些资产不得计算折旧扣税</SPAN></SPAN> ■哪些项目不得计算摊销扣税</SPAN></SPAN> ■利息扣税有何标准和限定</SPAN></SPAN> ■汇兑损益如何才可以扣税</SPAN></SPAN> ■固定资产租赁支出如何扣税有何标准</SPAN></SPAN> ■非居民企业总机构费用扣税有何规范</SPAN></SPAN> </SPAN> 九、资产的税务处理</SPAN></SPAN> ■资产的税务处理有何规范</SPAN></SPAN> ■如何确定固定资产的计税基础</SPAN></SPAN> ■如何确定生物资产的计税基础</SPAN></SPAN> ■如何确定无形资产的计税基础</SPAN></SPAN> ■固定资产及生物资产折旧如何计算</SPAN></SPAN> ■无形资产摊销如何计算</SPAN></SPAN> ■固定资产和生物资产的最低折旧年限</SPAN></SPAN> ■固定资产大修理支出有何税务标准</SPAN></SPAN> ■对以前年度企业亏损弥补有何规范</SPAN></SPAN> ■境外收入抵免的概念和相关规范</SPAN></SPAN> </SPAN> 十、特别纳税调整及预约定价</SPAN></SPAN> ■特别纳税调整的具体内容有哪些</SPAN></SPAN> ■哪些关系可界定为关联关系</SPAN></SPAN> ■关联交易有何征管原则</SPAN></SPAN> ■关联交易的税务调查需要哪些资料</SPAN></SPAN> ■关联交易债权性投资利息扣税有何具体规范</SPAN></SPAN> ■如何界定债权性投资的范围</SPAN></SPAN> ■投资海外企业利润分配有何税务规定</SPAN></SPAN> ■中国居民对外国公司控制权有何相关标准</SPAN></SPAN> ■关联交易税务调整的方法有哪些</SPAN></SPAN> ■什么是可比非受控价格法调整</SPAN></SPAN> ■什么是再销售价格法调整</SPAN></SPAN> ■核定关联交易所得额有哪些方法</SPAN></SPAN> ■有哪些信息必须在转让定价规定中披露</SPAN></SPAN> ■何为预约定价</SPAN></SPAN> ■预约定价申请文件有何要求</SPAN></SPAN> </SPAN> 十一、企业所得税的征收管理要求</SPAN></SPAN> ■企业所得税征收管理的具体内容有哪些</SPAN></SPAN> ■如何界定纳税地点</SPAN></SPAN> ■企业所得税申报期限有何规范</SPAN></SPAN> ■如何界定扣缴义务人</SPAN></SPAN> ■如何界定特殊税务期间</SPAN></SPAN> ■特殊会计核算有何规范</SPAN></SPAN> </SPAN> 十二、企业所得税的税收优惠政策</SPAN></SPAN> ■有哪些税收优惠政策</SPAN></SPAN> ■哪些项目可享受减免税政策</SPAN></SPAN> ■哪些项目可享受农林牧渔行业优惠政策</SPAN></SPAN> ■重点扶持公共基础设施项目有何优惠政策</SPAN></SPAN> ■环保节能项目有何优惠政策</SPAN></SPAN> ■技术转让所得有何优惠政策</SPAN></SPAN> ■非居民企业来源于中国所得有何优惠政策</SPAN></SPAN> ■小型微利企业有何优惠政策</SPAN></SPAN> ■如何界定小型微利企业</SPAN></SPAN> ■高新技术企业有何优惠政策</SPAN></SPAN> ■成为高新技术产业的条件有哪些</SPAN></SPAN> ■哪些项目享受特殊扣除优惠政策</SPAN></SPAN> ■哪些项目享受特别扣除优惠政策</SPAN></SPAN> ■哪些固定资产可享受缩短或加速折旧的固定资产优惠政策</SPAN></SPAN> ■什么是双倍余额递减法</SPAN></SPAN> ■什么是年数总和法</SPAN></SPAN> ■哪些项目不得享受优惠政策</SPAN></SPAN> </SPAN> 十三、企业所得税的过渡优惠政策</SPAN></SPAN> ■实施过渡优惠政策的法律依据</SPAN></SPAN> ■经济特区和特殊地区享受过渡优惠政策有何规范</SPAN></SPAN> ■低税率优惠政策如何过渡</SPAN></SPAN> </SPAN> 十四、税收协定</SPAN></SPAN> ■税收协定的适用范围有哪些</SPAN></SPAN> ■哪些行为适用双重征税行为</SPAN></SPAN> </SPAN> 【讲师介绍】</SPAN></SPAN> 邹</SPAN> |