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最新《企业内部控制基本规范》解读与实务操作技巧（深圳，6</SPAN>月24</SPAN>日） </SPAN></SPAN> 【培训日期】</SPAN>2009</SPAN>年6</SPAN>月24</SPAN>日</SPAN></SPAN> 【培训地点】</SPAN>深圳</SPAN></SPAN> 【培训对象】</SPAN>大型外资企业及企业集团的财务总监、财务经理、会计主任、财务人员、办税人员等；</SPAN></SPAN> 【课程背景】</SPAN></SPAN> 2006</SPAN>年7</SPAN>月17</SPAN>日</SPAN>，财政部会同有关部门发起成立企业内部控制标准委员会，拟借鉴国际内控经验和成果，研究制定我国企业内部控制规范，这些规范体系是我国内部控制的统一标准，也是我国企业规范发展.</SPAN>规避风险必须依照实施和执行的指南。2008</SPAN>年6</SPAN>月28</SPAN>日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》（以下简称“基本规范”），基本规范自2009</SPAN>年7</SPAN>月1</SPAN>日起先行在上市公司范围内施行，鼓励非上市的其他大中型企业执行。作为会计改革的重要举措，业界对此反响热烈，有人称之为“中国的SOX</SPAN>法案”。基本规范对内部控制及其目标、原则、要素等进行了明确，但是企业应如何应对，如何依据该规范及其将要发布的三个指引进行实务操作，确实防范和规避企业的风险，将是企业面临的一个重要课题。本专题讲座将在详细解读基本规范的基础上，通过大量案例分析指导企业进行内部控制的实务操作。</SPAN></SPAN> </SPAN> 【课程大纲】</SPAN></SPAN> 一、《企业内部控制基本规范》的出台背景</SPAN></SPAN> 1.</SPAN>我国为什么需要制定内部控制体系？</SPAN></SPAN> 2.</SPAN>《企业内部控制基本规范》的整体结构 </SPAN></SPAN> 3.</SPAN>案例：美国SOX</SPAN>法案对内控的要求及其借鉴</SPAN></SPAN> </SPAN> 二、《企业内部控制基本规范》概述</SPAN></SPAN> 1.</SPAN>《企业内部控制基本规范》的宗旨和依据</SPAN></SPAN> 2.</SPAN>《企业内部控制基本规范》的适用范围</SPAN></SPAN> 3.</SPAN>什么是内部控制？</SPAN></SPAN> 4.</SPAN>内部控制体系的“555</SPAN>“：五大目标、五大原则和五大要素</SPAN></SPAN> 5.</SPAN>如何促进内部控制的有效实施？</SPAN></SPAN> 6.</SPAN>内部控制制度有效性的审计及回避制度</SPAN></SPAN> 7.</SPAN>案例：从COSO</SPAN>内控框架体系到COSO</SPAN>风险管理整合框架的演进</SPAN></SPAN> </SPAN> 三、内部环境</SPAN></SPAN> 1.</SPAN>什么是内部环境</SPAN></SPAN> 2.</SPAN>如何设立科学的法人治理机构</SPAN></SPAN> 3.</SPAN>如何设置合理的内部机构</SPAN></SPAN> 4.</SPAN>如何设计企业目标及责权体系</SPAN></SPAN> 5.</SPAN>如何培植企业文化</SPAN></SPAN> 6.</SPAN>如何制定人力资源政策 </SPAN></SPAN> 7.</SPAN>如何设计内部审计机制</SPAN></SPAN> 8.</SPAN>如何完善企业法制环境 </SPAN></SPAN> 9.</SPAN>案例分析</SPAN></SPAN> </SPAN> 四、风险评估</SPAN></SPAN> 1.</SPAN>什么是风险评估</SPAN></SPAN> 2.</SPAN>什么是风险承受度</SPAN></SPAN> 3.</SPAN>风险评估该如何进行</SPAN></SPAN> 4.</SPAN>企业应设立哪些目标</SPAN></SPAN> 5.</SPAN>企业有哪些内部风险和外部风险</SPAN></SPAN> 6.</SPAN>企业风险识别的方法有哪些</SPAN></SPAN> 7.</SPAN>企业如何确定重要性风险</SPAN></SPAN> 8.</SPAN>风险应对策略一般有哪些</SPAN></SPAN> 9.</SPAN>企业如何开展持续的风险评估</SPAN></SPAN> 10.</SPAN>案例分析</SPAN></SPAN> </SPAN> 五、控制活动</SPAN></SPAN> 1.</SPAN>控制措施的方式有哪些</SPAN></SPAN> 2.</SPAN>如何保障不相容职务分离控制</SPAN></SPAN> 3.</SPAN>如何设计授权审批控制</SPAN></SPAN> 4.</SPAN>如何设计会计系统控制</SPAN></SPAN> 5.</SPAN>如何设计财产保护控制</SPAN></SPAN> 6.</SPAN>如何设计预算控制</SPAN></SPAN> 7.</SPAN>如何设计运营分析控制</SPAN></SPAN> 8.</SPAN>如何设计绩效考评控制</SPAN></SPAN> 9.</SPAN>如何建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制</SPAN></SPAN> 10.</SPAN>案例分析</SPAN></SPAN> </SPAN> 六、信息与沟通</SPAN></SPAN> 1.</SPAN>对内部控制支持的企业信息有何要求</SPAN></SPAN> 2.</SPAN>企业如何收集识别相关管理信息</SPAN></SPAN> 3.</SPAN>企业内部信息、外部信息包括哪些</SPAN></SPAN> 4.</SPAN>企业如何建立有效的内部沟通、外部沟通</SPAN></SPAN> 5.</SPAN>企业如何建立举报投诉制度和举报人保护制度</SPAN></SPAN> 6.</SPAN>案例分析</SPAN></SPAN> </SPAN> 七、监督检查</SPAN></SPAN> 1.</SPAN>内控监督检查的方式有哪些</SPAN></SPAN> 2.</SPAN>监督检查机构如何行使权力</SPAN></SPAN> 3.</SPAN>内控缺陷如何报告</SPAN></SPAN> 4.</SPAN>如何改进内控缺陷</SPAN></SPAN> 5.</SPAN>如何评估企业内部控制</SPAN></SPAN> 6.</SPAN>企业内控自我评估如何报告</SPAN></SPAN> 7.</SPAN>案例分析</SPAN></SPAN> </SPAN> 八、企业内部控制实务操作</SPAN></SPAN> 1.</SPAN>内部控制的责任体系如何制定</SPAN></SPAN> 2.</SPAN>内部控制的基本平台如何建设</SPAN></SPAN> 3.</SPAN>如何设计内部控制流程</SPAN></SPAN> 4.</SPAN>如何设计内部控制风险数据库</SPAN></SPAN> 5.</SPAN>如何设计内部控制风险控制文档</SPAN></SPAN> 6.</SPAN>销售与收款循环控制流程和风险控制文档设计</SPAN></SPAN> 7.</SPAN>采购与付款循环控制流程和风险控制文档设计</SPAN></SPAN> 8.</SPAN>案例分析</SPAN></SPAN> </SPAN> 【讲师介绍】</SPAN></SPAN> 张</SPAN>老师，中国培训资讯网 |